Пассив Баланса
Здравствуйте. У меня на конец периода образовался остаток К76.05 -6000.
В соответствии с Порядком заполнения Пассива Баланса-
Подстрока "Поставщики и подрядчики"
ст.3 - Сумма остатков на начало периода по Кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Счет 60 определяется с учетом аналитики по организациям, без учета субсчетов
ст.4 - Сумма рассчитывается так же как для ст. 3, но с остатками на конец периода.
Подстрока "Прочие кредиторы"
ст.3 - Сумма остатков на начало периода по Кредиту счетов 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" + 71 "Расчеты с подотчетными лицами" + 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"+76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
При этом,
Счет 62, 76 определяются с учетом аналитики по организациям и сотрудникам, без учета субсчетов
ст.4 - Сумма рассчитывается так же как для ст. 3, но с остатками на конец периода.
Соответственно я должна 6000 отразить в строке "Прочие кредиторы"
Но программа 1С 8 отражает именно остаток счета 76.05 по строке "Поставщики и подрядчики" , а вот 76.01 (например) по строке -"Прочие кредиторы"
Подскажите как же всё-таки будет правильно. Возможно есть ещё какие-то рекомендации или положения по заполнению Баланса о которых я не знаю.
В соответствии с Порядком заполнения Пассива Баланса-
Подстрока "Поставщики и подрядчики"
ст.3 - Сумма остатков на начало периода по Кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Счет 60 определяется с учетом аналитики по организациям, без учета субсчетов
ст.4 - Сумма рассчитывается так же как для ст. 3, но с остатками на конец периода.
Подстрока "Прочие кредиторы"
ст.3 - Сумма остатков на начало периода по Кредиту счетов 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" + 71 "Расчеты с подотчетными лицами" + 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"+76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
При этом,
Счет 62, 76 определяются с учетом аналитики по организациям и сотрудникам, без учета субсчетов
ст.4 - Сумма рассчитывается так же как для ст. 3, но с остатками на конец периода.
Соответственно я должна 6000 отразить в строке "Прочие кредиторы"
Но программа 1С 8 отражает именно остаток счета 76.05 по строке "Поставщики и подрядчики" , а вот 76.01 (например) по строке -"Прочие кредиторы"
Подскажите как же всё-таки будет правильно. Возможно есть ещё какие-то рекомендации или положения по заполнению Баланса о которых я не знаю.
Comments
-
Я так понимаю, что речь идет об 1С.
Переношу в соответствующий раздел. -
Вообще то сворачивание сальдо по активно-пассивным счетам не допускается при составлении баланса.
-
Цитата: Вообще то сворачивание сальдо по активно-пассивным счетам не допускается при составлении баланса.
Извените, а можно подробней?
Вы хотите сказать что всё-таки надо по строке "Поставщики и подрядчики" отражать 76.05? -
Цитата: Я так понимаю, что речь идет об 1С.Переношу в соответствующий раздел.
Об 1С речь конечно идет, но основной вопрос- Как правильно составить баланс.
Хотя, конечно, Вам виднее куда переносить вопрос. Извените, что не туда влезла с вопросом. -
В 1С нужно правильно проводить документы и указывать счета, тогда баланс там правильно формируется. У меня вот наоборот оператор зашуровала все расчеты с генподрядчиком на 76.5 вместо 60.1, так теперь от у меня в прочие кредиторы и попадает!
-
Цитата: В 1С нужно правильно проводить документы и указывать счета, тогда баланс там правильно формируется. У меня вот наоборот оператор зашуровала все расчеты с генподрядчиком на 76.5 вместо 60.1, так теперь от у меня в прочие кредиторы и попадает!
Значит всё-таки у вас 76.5 попадает в Прочие кредиторы. А у меня в поставщики и подрядчики -
Как же всё-таки правильно должно быть?
-
В 1С 8.1 счет 76,05 называется "расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками". Значит, и при формировании баланса кредиторская задолженность по этому счету должна быть отражена в балансе по строке с таким названием
-
Цитата: В 1С 8.1 счет 76,05 называется "расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками". Значит, и при формировании баланса кредиторская задолженность по этому счету должна быть отражена в балансе по строке с таким названием
Согласна, тогда все верно! -
Цитата: Цитата: В 1С 8.1 счет 76,05 называется "расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками". Значит, и при формировании баланса кредиторская задолженность по этому счету должна быть отражена в балансе по строке с таким названиемСогласна, тогда все верно!
Да, главное, чтобы на 76,05 учитывались именно прочие поставщики и подрядчики. Для прочих дебиторов / кредиторов в 8,1 есть счет 76,09 - по нему кредитовое сальдо идет в строку баланса "прочие кредиторы", а дебетовое - в актив баланса -
У меня 1С.8. Я тоже думаю, что надо в прочие. Но когда в 1С в балансе открываю расшифровку строки 621 "Поставщики и подрядчики" - там четко указано -" Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.05, развернутое по субконто "Контрагенты" (и ещё несколько субсчетов 76 счета). Откуда это взяли? Может быть надо что-то в настройках изменить? Или это по умолчанию предусмотрено?
-
Цитата: У меня 1С.8. Я тоже думаю, что надо в прочие. Но когда в 1С в балансе открываю расшифровку строки 621 "Поставщики и подрядчики" - там четко указано -" Сальдо на конец периода по кредиту счета 76.05, развернутое по субконто "Контрагенты" (и ещё несколько субсчетов 76 счета). Откуда это взяли? Может быть надо что-то в настройках изменить? Или это по умолчанию предусмотрено?
Вы не понимаете.Если вы учитываете расчеты на 76,05, то это строка баланса "поставщики и подрядчики". если у вас НЕ поставщики и подрядчики, а некие прочие кредиторы,то учитывать нужно на 76,09 и тогда сальдо будет отражаться в прочих кредиторах -
Цитата: В 1С 8.1 счет 76,05 называется "расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками". Значит, и при формировании баланса кредиторская задолженность по этому счету должна быть отражена в балансе по строке с таким названием
Я действительно Вас не правильно поняла.
Вы имели в виду, что должно бть по строке Поставщики и подрядчики. -
Цитата: Вы имели в виду, что должно бть по строке Поставщики и подрядчики.
Да, потому что счет 76,05 так и называется "Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками" -
Цитата: Цитата: Вы имели в виду, что должно бть по строке Поставщики и подрядчики.Да, потому что счет 76,05 так и называется "Расчеты с прочимипоставщиками и подрядчиками"
Согласна, если исходить из названия счетов. Смущает то, что в Порядке заполнения Пассива баланса сказано, что остатки К76 отражаются в -Прочих кредиторах. Наверное, я зря слишком буквально воспринимаю этот порядок.
